АО «Разведка Добыча «КазМунайГаз». Финансовые результаты за 2013 год
Астана, 20 февраля 2014 г.
АО «Разведка Добыча «КазМунайГаз» (далее — «РД КМГ», «Компания») опубликовало консолидированную финансовую отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2013 года.
Выручка в 2013 году составила 816,7 млрд. тенге (5 368 млн. долларов США)1, что на 2% больше чем в 2012 году. В 2013 году средняя цена нефти марки Брент снизилась на 3% по сравнению с 2012 годом. Объемы экспортных продаж уменьшились на 1%, в то время как объемы продаж на внутренний рынок выросли на 20%, что не превышает обязательств Компании по поставкам на внутренний рынок.
Чистая прибыль в 2013 году составила 141,8 млрд. тенге (932 млн. долларов США), что на 12% меньше, чем в 2012 году. Снижение чистой прибыли в основном связано с увеличением на 14% налогов, кроме подоходного налога и производственных расходов на 15%, а также снижением доходов от совместных и ассоциированных предприятий на 25% и финансового дохода на 40%.
Производственные расходы в 2013 году составили 162 млрд. тенге (1 065 млн. долларов США), на 15% выше по сравнению с 2012 годом, что в основном объясняется повышением расходов по оплате труда, расходов по ремонту и обслуживанию скважин и расходов на электроэнергию.
Производственные показатели
РД КМГ с учетом долей в ТОО «СП «Казгермунай» (КГМ), «CCEL» (CCEL) и «ПетроКазахстан Инк.» (ПКИ) в 2013 году добыла 12 388 тыс. тонн нефти (251 тыс. баррелей в сутки), что на 197 тыс. тонн или на 2% больше, чем в 2012 году. АО «Озенмунайгаз» (ОМГ) добыло 5 208 тыс. тонн (105 тыс. баррелей в сутки), на 5% больше, чем в 2012 году. АО «Эмбамунайгаз» (ЭМГ) добыло 2 841 тыс. тонн (57 тыс. баррелей в сутки), на 1% больше, чем в 2012 году. В результате общий объем добычи ОМГ и ЭМГ составил 8 049 тыс. тонн (162 тыс. баррелей в сутки), на 4% больше по сравнению с 2012 годом.
Доля РД КМГ в добыче компаний CCEL, КГМ и ПКИ в 2013 году составила 4 339 тыс. тонн (89 тыс. баррелей в сутки), на 2% меньше, чем в 2012 году, в основном за счет естественного снижения объемов добычи ПКИ на 5%. Экспортные объемы продаж нефти ОМГ и ЭМГ в 2013 году составили 6 017 тыс. тонн (119 тыс. баррелей в сутки) или 75% от общего объема продаж нефти. Поставки на внутренний рынок составили 1 967 тыс. тонн (39 тыс. баррелей в сутки) или 25% от общего объема продаж нефти.
Доля от объемов продаж компаний CCEL, КГМ и ПКИ, принадлежащая РД КМГ, составила 4 319 тыс. тонн нефти (88 тыс. баррелей в сутки), включая 3 829 тыс. тонн нефти (78 тыс. баррелей в сутки), поставленных на экспорт, что составляет 89% от общего объема продаж компаний.
Компания назначила Miller and Lents Ltd в качестве независимого аудитора по запасам для оценки запасов по состоянию на конец 2013 года. Компания предоставит дополнительную информацию как только отчет по запасам состоянию на 31 декабря 2013 года будет готов.
Чистая прибыль за период
Чистая прибыль в 2013 году составила 141,8 млрд. тенге (932 млн. долларов США), что на 12% меньше, чем в 2012 году. Снижение чистой прибыли в основном связано с ростом налогов, кроме подоходного налога, и производственных расходов, а также снижением доходов от совместных и ассоциированных предприятий и финансового дохода.
Выручка
Выручка в 2013 году составила 816,7 млрд. тенге (5 368 млн. долларов США), что на 2% больше чем в 2012 году. Снижение цены нефти за марку Брент на 3% и уменьшение объемов экспортных продаж на 61 тыс. тонн было компенсировано увеличением объемов внутренних поставок нефти на 330 тыс. тонн и ростом цены поставок на внутренний рынок с 38 до 40 тысяч тенге за тонну.
Налоги, кроме подоходного налога
Налоги, кроме подоходного налога, в 2013 году выросли на 14% по сравнению с 2012 годом до 312 млрд. тенге (2 049 млн. долларов США), в основном из-за роста налога на добычу полезных ископаемых и экспортной таможенной пошлины. Рост расходов по экспортной таможенной пошлине связан с увеличением пошлины с 40 долларов США за тонну до 60 долларов США за тонну с 12 апреля 2013 года.
Производственные расходы
Производственные расходы в 2013 году составили 162 млрд. тенге (1 065 млн. долларов США), на 15% выше по сравнению с 2012 годом, что в основном объясняется повышением расходов по оплате труда, расходов по ремонту и обслуживанию скважин и расходов на электроэнергию.
Расходы по оплате труда в 2013 году выросли на 11% по сравнению с 2012 годом, в основном в результате индексации заработной платы производственного персонала на 7% с января 2013 года, а также в связи с началом производственной деятельности двух новых сервисных подразделений. В течение 2012 года основная часть расходов по персоналу данных подразделений учитывалась в составе административных расходов.
В 2013 году расходы на услуги по ремонту и обслуживанию скважин выросли на 25% по сравнению с 2012 годом в основном по причине увеличения количества операций по капитальному ремонту и подземному ремонту скважини других мероприятий для повышения нефтеотдачи пласта.
В 2013 году расходы на электроэнергию выросли на 23% в основном за счет повышения средних тарифов на электроэнергию с января 2013 года в ОМГ на 25% и в ЭМГ на 17%.
Расходы по реализации и административные расходы
Расходы по реализации и административные расходы в 2013 году снизились на 1% по сравнению с 2012 годом и составили 92 млрд. тенге (607 млн. долларов США).
Увеличение транспортных расходов на 16% по сравнению с 2012 годом, вызванное, в основном, повышением тарифов по направлению Узень-Атырау-Самара и внутренним направлениям системы трубопроводов АО «КазТрансОйл», было компенсировано снижением расходов по штрафам и пеням и прочим общим и административным расходам.
Расходы по разведке и оценке
Расходы по разведке и оценке в 2013 году составили 13,1 млрд. тенге (86 млн. долларов США), по сравнению с 6,1 млрд. тенге (41 млн. долларов США) в 2012 году. В 2013 году Компания признала расходы по списанию сухой скважины в размере 6,2 млрд. тенге (40 млн. долларов США), пробуренной на разведочном блоке Уайт Беар, сухих скважин в размере 2,9 млрд. тенге (19 млн. долларов США), пробуренных на разведочном блоке Жаркамыс Восточный и двух сухих скважин в размере 1,3 млрд. тенге (9 млн. долларов США), пробуренных на разведочном блоке Каратон-Саркамыс.
Обесценение активов
Как объявлялось ранее, в первом квартале 2013 года руководство Компании признало расходы по обесценению возмещаемой стоимости АО «Озенмунайгаз» в размере 56 млрд. тенге (около 370 млн. долларов США). Расходы на обесценение в основном связаны с повышением экспортной таможенной пошлины с 12 апреля 2013 года.
Денежные потоки от операционной деятельности
Чистые денежные потоки от операционной деятельности в 2013 году составили 98 млрд. тенге (647 млн. долларов США), на 36% ниже, чем в 2012 году, что, в основном связано с ростом производственных расходов и налогов, кроме подоходного налога и увеличением дебиторской задолженности. С 1 января 2014 года сроки оплаты за поставку сырой нефти Ромпетрол (реализация через «Казмунайгаз Трейдинг») увеличились с 60 до 90 календарных дней, что может повлиять на оборотный капитал Компании.
Капитальные вложения
Капитальные вложения2 в 2013 году составили 144 млрд. тенге (946 млн. долларов США), на 18% выше по сравнению с 2012 годом в основном из-за увеличения количества пробуренных скважин с 256 до 311 скважин, строительством производственных объектов и закупом оборудования, а также реализацией программы модернизации. Инвестиции в программу модернизации в 2013 году составили 14 млрд. тенге (93 млн. долларов США) по сравнению с 9,5 млрд. тенге (63 млн. долларов США) в 2012 году.
Денежные средства и займы
Сумма денежных средств и их эквивалентов на 31 декабря 2013 года составила 119 млрд. тенге (0,8 млрд. долларов США) по сравнению со 155 млрд. тенге (1,0 млрд. долларов США) по состоянию на 31 декабря 2012 года.
Сумма прочих финансовых активов на 31 декабря 2013 года составила 504 млрд. тенге (3,3 млрд. долларов США) по сравнению с 552 млрд. тенге (3,7 млрд. долларов США) по состоянию на 31 декабря 2012 года.
В июне 2013 года Национальная Компания «КазМунайГаз» (НК КМГ) полностью погасила Облигации, непогашенная сумма и начисленное вознаграждение по которым составляли 137 млрд. тенге (909 млн. долларов США). РД КМГ приобрела Облигации НК КМГ на сумму 222 млрд. тенге (1,5 млрд. долларов США) в июне 2010 года с датой погашения 24 июня 2013 года.
82% денежных средств и финансовых активов по состоянию на 31 декабря 2013 года были деноминированы в иностранной валюте, 18% — в тенге. Финансовый доход, начисленный по денежным средствам и финансовым активам, в 2013 году составил 20,6 млрд. тенге (135 млн. долларов США) по сравнению с 34,5 млрд. тенге (232 млн. долларов США) (в том числе доход по Облигации НК КМГ) в 2012 году.
Сумма займов на 31 декабря 2013 года составила 6,8 млрд. тенге (44 млн. долларов США) по сравнению с 7,3 млрд. тенге (48 млн. долларов США) по состоянию на 31 декабря 2012 г.
Сумма чистых денежных средств3 на 31 декабря 2013 года составила 616 млрд. тенге (4,0 млрд. долларов США) по сравнению с 699 млрд. тенге (4,6 млрд. долларов США) на 31 декабря 2012 года.
Доход от стратегических приобретений
В 2013 году доход от долей в ассоциированных компаниях и совместных предприятиях составил 51 млрд. тенге (334 млн. долларов США) по сравнению с 67 млрд. тенге (452 млн. долларов США), полученными в 2012 году.
Казгермунай
В 2013 году РД КМГ отразила в отчетности прибыль в размере 28 млрд. тенге (187 млн. долларов США) от своей доли участия в КГМ. Данная сумма отражает 50% долю Компании в чистой прибыли КГМ, что составляет 46 млрд. тенге (303 млн. долларов США), за вычетом влияния амортизации справедливой стоимости лицензий и соответствующего отсроченного налога в размере 18 млрд. тенге (116 млн. долларов США).
Чистая прибыль КГМ в 2013 году снизилась на 1% по сравнению с 2012 годом, в основном из-за роста экспортной таможенной пошлины и единоразовых начислений, связанных с налоговыми проверками за 2007–2012 гг. и экологическим аудитом, что было частично компенсировано ростом экспортных продаж.
В 2013 году РД КМГ получила 200 млн. долларов США в виде дивидендов от КГМ.
ПетроКазахстан Инк.
В 2013 году РД КМГ отразила в отчетности прибыль в размере 22 млрд. тенге (145 млн. долларов США) от своей доли участия в ПКИ. Данная сумма отражает 33% долю Компании в чистой прибыли ПКИ, что составляет 27 млрд. тенге (177 млн. долларов США) за вычетом влияния амортизации справедливой стоимости лицензий в размере 5 млрд. тенге (31 млн. долларов США).
Чистая прибыль ПКИ в 2013 году снизилась на 40% по сравнению с 2012 годом, что в основном обусловлено естественным снижением объемов добычи ПКИ, снижением объемов реализации нефтепродуктов, а также ростом экспортной таможенной пошлины и единоразовыми начислениями штрафов, пени и провизий по результатам налоговых и экологических проверок. В 2013 году РД КМГ получила 219 млн. долларов США в виде дивидендов от ПКИ.
CCEL
Компания отразила в своем балансе по состоянию на 31 декабря 2013 г. сумму в 17,2 млрд. тенге (112 млн. долларов США) как счета к получению от CCEL, совместно контролируемого предприятия с китайской компанией CITIC Resources Holdings Limited. В 2013 году РД КМГ начислила процентный доход в размере 2,8 млрд. тенге (18,1 млн. долларов США), что представляет собой часть годового приоритетного платежа к получению от CCEL в размере 26,87 млн. долларов США.
Налоговые и экологические проверки
По состоянию на 31 декабря 2013 года у Компании несколько претензий, которые были предъявлены в результате налоговых и экологических проверок. Более подробная информация предоставлена в консолидированной финансовой отчетности за год, закончившийся 31 декабря 2013 года.
Налоговый аудит 2006–2008. По результатам налоговой проверки Компании за 2006–2008 годы налоговыми органами было произведено доначисление в размере 16,9 млрд. тенге (112 млн. долларов США). В настоящее время Компания в процессе обжалования результатов проверки в Налоговом комитете Министерства финансов РК. В течение 2013 года Компания добилась уменьшения доначислений в размере 1,8 млрд. тенге (12 млн. долларов США). В результате существующий резерв по налогам по состоянию на 31 декабря 2013 года был снижен до 14,6 млрд. тенге (96 млн. долларов США).
Налог на добычу полезных ископаемых. Налоговые органы предоставили Компании уведомление на сумму 8,8 млрд. тенге (58 млн. долларов США) за расхождения, выявленные между сведениями в налоговой отчетности по налогу на добычу полезных ископаемых («НДПИ«) и данными, предоставленными Министерством нефти и газа Республики Казахстан за период с 2009 по 2012 годы. Компания не согласна с вышеуказанным уведомлением и предоставила письменные пояснения своей позиции. Налоговые органы еще не провели аудиторскую проверку Компании по данному вопросу. Тем не менее, если налоговые органы примут решение о проведении налоговой проверки, Компания, несомненно, будет оспаривать потенциальное начисление налогов. В связи с тем, что руководство считает успешное обжалование более вероятным, никаких начислений, связанных с данным вопросом, не было произведено в консолидированной финансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2013 года.
Налоговый аудит ПетроКазахстан Кумколь Ресорсиз (ПККР). В результате налоговой проверки за 2009–2012 гг. ПККР налоговые органы предъявили уведомление по поводу выбросов в окружающую среду в размере 10,7 млрд. тенге (69 млн. долларов США) и соответствующие штрафы и пени в размере 8,8 млрд. тенге (57 млн. долларов США).
ПККР не согласна с результатами налоговых проверок и планирует подать апелляцию. Руководство ПКИ оценивает риск неблагоприятного исхода данной претензии как вероятный и признало 19,4 млрд. тенге (126 млн. долларов США) (33% доля РД КМГ составляет 6,4 млрд. тенге (41,7 млн. долларов США) как расходы в консолидированной финансовой отчетности за 2013 год. Руководство ПКИ считает, что ПККР имеет сильные доводы по любым другим возможным претензиям в результате налоговой проверки за 2009–2012 годы.
Экологическая проверка АО «Озенмунайгаз» за 2011–2012 гг. По результатам проверки за период с августа 2011 года по ноябрь 2012 года в АО «Озенмунайгаз» поступило уведомление от Департамента экологии Мангистауской области об уплате штрафа в размере 59,3 млрд. тенге (392 млн. долларов США) за экологический ущерб по результатам проверки. АО «Озенмунайгаз» считает, что инспекция была незаконной, а расчеты неверными и подала обжалование. Компания считает, что АО «Озенмунайгаз» успешно обжалует результаты проверки и требование об уплате штрафа, и вследствие чего, начисление резервов по данному вопросу не производилось в консолидированной финансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2013 года.
Экологическая проверка АО «Озенмунайгаз» за 2012–2013 гг. По результатам проверки за второе полугодие 2013 года в отношении АО «Озенмунайгаз» было вынесено постановление от Департамента экологии Мангистауской области об уплате штрафа в размере 212,6 млрд. тенге за экологический ущерб, причиненный в результате превышения эмиссий в окружающую среду. АО «Озенмунайгаз» не согласно с вышеуказанным уведомлением и на сегодняшний день предпринимает соответствующие меры по обжалованию данной претензии со стороны Департамента экологии Мангистауской области. Руководство считает, что АО «Озенмунайгаз» имеет сильные доводы по этому вопросу, так как инспекция была проведена с грубыми нарушениями законодательства Республики Казахстан в отношении процедуры инспекционного процесса. Компания считает, что АО «Озенмунайгаз» успешно обжалует результаты проверки и требование об уплате штрафа, и вследствие чего, начисление резервов по данному вопросу не производилось в консолидированной финансовой отчетности по состоянию на 31 декабря 2013 года.
Экологическая проверка АО «Эмбамунайгаз». В результате экологической проверки в июне-июле 2013 года АО «Эмбамунайгаз» получило уведомление, что утилизация газа на трех месторождениях не осуществляется в соответствии с утвержденными технологическими схемами разработки. В целях предотвращения приостановки месторождений, АО «Эмбамунайгаз» получила положительные заключения на скорректированные проекты разработк государственной экологической экспертизы Комитета экологического регулирования и контроля. В настоящее время указанные месторождения работают в штатном режиме. Юридические процедуры по данному процессу завершены.
Сжигание газа АО «Эмбамунайгаз». 15 января 2014 года АО «Эмбамунайгаз» получило уведомление на сумму 37,2 млрд. тенге по вопросу возмещения ущерба, нанесенного окружающей среде в результате нарушения экологического законодательства, в том числе за сверхнормативные выбросы от сжигания попутного газа. Компания предпринимает соответствующие мероприятия по обжалованию данной претензии. Компания считает, что успешно обжалует результаты проверки и требование об уплате ущерба, нанесенного окружающей среде. Таким образом, начисление резервов по данному вопросу не производилось по состоянию на 31 декабря 2013 года.
***
Консолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2013 года, а также анализ финансового положения и результатов финансово-экономической деятельности доступны на веб-сайте Компании (www.kmgep.kz).
Справка
РД КМГ входит в тройку лидеров по объему добычи нефти в Казахстане. Объем добычи Компании с учетом долей в компаниях ТОО «СП «Казгермунай», CCEL (АО «Каражанбасмунай») и «ПетроКазахстан Инк.» в 2013 г. составил 12,4 млн. тонн (251 тыс. баррелей в сутки). Объем консолидированных доказанных и вероятных запасов РД КМГ с учетом долей в совместных предприятиях по состоянию на конец 2012 г. составил 204 млн. тонн (1,5 млрд. баррелей), из которых 148 млн тонн (1,1 млрд. баррелей) приходится на АО «Озенмунайгаз» и АО «Эмбамунайгаз». Акции Компании прошли листинг на Казахстанской Фондовой Бирже, а глобальные депозитарные расписки — на Лондонской Фондовой Бирже. Во время IPO в сентябре 2006 г. Компания привлекла более 2 млрд. долларов США. Международное агентство Standard & Poor's установило РД КМГ кредитный рейтинг «BBB-» в мае 2013 г.